Президент подписал новый Налоговый кодекс. Что изменится?

5. Правительство давно говорит о налоге для богатых. Что в итоге?

Введены налоги на роскошь и недвижимость.

Так, если совокупная стоимость объектов недвижимости превышает 450 млн тенге, то она будет облагаться налогом в 2,9 млн тенге. И еще 2% нужно будет заплатить от суммы свыше 450 млн тенге.

Автомобили стоимостью выше 18 тысяч МРП (75 млн тенге), а также яхты и самолёты дороже 24 тысяч МРП (100 млн тенге) будут облагаться акцизами в 10%.

Кроме того, повышенный акциз будет распространяться на алкоголь дороже 500 тысяч тенге за литр и сигары стоимостью более 10 тысяч тенге за штуку.

6. Как скажется на ценах повышение НДС?

НДС подняли с 12% до 16%. Как это повлияет на конечного потребителя, в примерах:

Пример 1 (НДС 12%):

Фермер продаёт пшеницу мельнику за 100 тенге + 12% НДС (112 тенге).

Мельник продаёт муку пекарю за 150 тенге + НДС (168 тенге). Но вычитается НДС, уплаченный фермеру, и государству перечисляется только разница.

Пекарь продаёт хлеб магазину за 200 тенге + НДС (224 тенге). Процесс аналогичен: вычитается НДС, уплаченный мельнику.

В итоге конечный потребитель покупает хлеб за 280 тенге, включая весь НДС.

Пример 2 (НДС 16%):

Фермер продаёт пшеницу мельнику за 100 тенге + 16% НДС (116 тенге).

Мельник продаёт муку пекарю за 150 тенге + НДС (174 тенге). Вычитается НДС, уплаченный фермеру.

Пекарь продаёт хлеб магазину за 200 тенге + НДС (232 тенге). Вычитается НДС, уплаченный мельнику.

В итоге конечный потребитель покупает хлеб за 290 тенге, включая весь НДС.

Получается, что для потребителей товары подорожают.

7. Какие ещё изменения касаются физлиц?

Увеличен социальный налоговый вычет для лиц с инвалидностью – с 882 до 5 тысяч МРП (в 2025 году – 19,7 млн тенге).

Госпошлина с исков о расторжении брака повышена с 0,3 МРП до 5 МРП (в 2025 году – 19,7 тысяч тенге).

Базовый налоговый вычет из зарплаты теперь будет составлять 30 МРП (в 2025 году – 118 тысяч тенге), ранее 14 МРП (в 2025 году – 55 тысяч тенге), применяемый за каждый календарный месяц. Общая сумма базового налогового вычета за календарный год не должна превышать 360 МРП (в 2025 году – 1,4 млн тенге), ранее 168 МРП (660,6 тысяч тенге).

8. Как изменения в Налоговом кодексе повлияют на казахстанцев?

Налоговый эксперт Дмитрий Казанцев считает, что самое главное, что почувствуют казахстанцы – это повышение цен на всё.

"Самое главное, что отразится на казахстанцах, это то, что поднимутся цены. Потому что, как ни крути, вся реформа привела к тому, что бизнес начнёт платить налоги и налогов он будет платить много. Порядка 200 тысяч предпринимателей, которые вчера платили 3%, начнут платить КПН 10%, это если ИПшник, а если ТООшник, то все 20%, плюс еще НДС 16%. То есть, это в целом в любом случае приведёт к подорожанию", – отметил эксперт.

Согласен с этим мнением и основатель Uchet.kz Максим Барышев. 

Эксперт отметил, что новый Налоговый кодекс делает невозможным работу на "упрощёнке" для индивидуальных предпринимателей, работающих в B2B сегменте. Данный вопрос касается людей, которые рискнули и стали заниматься бизнесом. К ним относятся водители, пекари, механики, уборщики, мастера и другие работающие на "упрощёнке". То есть те, кто продаёт товары и оказывает услуги другим предпринимателям.

При переходе таких лиц на общеустановленный режим вместо 3%, которые они платят сейчас, они будут вынуждены платить 26-41% (ИПН или КПН + НДС), что непременно повлечёт повышение стоимости товаров и услуг.

Максим Барышев считает, что новый Налоговый кодекс в целом ухудшит благосостояние каждого казахстанца.

"Так как НДС будет повышен с 12% до 16%. А НДС – это налог, который платит каждый казахстанец при покупке.", – рассказал он.

По его словам, повышение ставки НДС приведёт к увеличению конечных цен на товары, а это искусственная стимуляция инфляции.

"В настоящий момент мы уже наблюдаем эффект "инфляционный горб", который даже при активных действиях Национального банка по сдерживанию инфляции, достигает 11-12% в годовом эквиваленте по состоянию на июнь 2025 года", говорит эксперт.

Кроме того, по словам Барышева, платная медицина также будет обложена налогом, что тоже может отразиться на казахстанцах.

9. Почему это важно?

В тексте даны разъяснения основных изменений в Налоговом кодексе, касающиеся физических лиц. Но не стоит забывать о том, что всё взаимосвязано. И если бизнес теперь должен будет платить больше налогов и по повышенным ставкам, то неизбежно это будет переложено на конечного потребителя, то есть на физическое лицо. Так что изменения в Налоговом кодексе так или иначе затронут каждого казахстанца.

10. Что было ранее?

Президент Казахстана подписал новый Налоговый кодекс и сопровождающий его Закон "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты по вопросам налогообложения".

Изменения касаются всех ключевых направлений – от корпоративного и индивидуального подоходного налога до механизмов инвестиционного стимулирования. Подробнее, что изменится в налогообложении с 2026 года, читайте по ссылке.