Новости

Банки, получившие госпомощь, смогут выплачивать дивиденды. Рассказываем, на каких условиях

18.04.2023

Регулятор передумал согласовывать выплату дивидендов банков, которые получали госпомощь, и предусмотрел досрочный возврат части госсредств. О чем еще написано в новом проекте АРРФР?

Проект документа опубликован на сайте «Открытые НПА» и будет обсуждаться до 25 апреля.

BES.media изучила документ и определила наиболее важные моменты.

Под ограничения попадут банки, которые получали средства из госбюджета, от Нацфонда, Нацбанка и его «дочек», полученные в рамках повышения финустойчивости и оздоровления, по которым имеется доход от первоначального признания или изменения условий обязательств.

Банк самостоятельно рассчитывает, какую часть прибыли он может распределять для выплаты дивидендов акционерам в соответствии с правилами. Расчет суммы должен быть подтвержден отчетом аудиторской организации. Требования к такому отчету аудиторов также указаны в правилах.

В первом варианте проекта предлагалось согласовывать распределение прибыли и выплату дивидендов с АРРФР. Агентство со своей стороны должно было принять решение в течение 10 дней. Однако в нынешней редакции отказались от процесса согласования.

Финрегулятор ввел четкое определение госсредств. К ним относятся вклады, облигации, займы, полученные для оздоровления банка из госбюджета, от Нацфонда, Нацбанка и его «дочек», а также госсредства, предоставленные через субъекты квазигосударственного сектора. В частности, речь идет об облигациях, которые банки выпустили в 2017 году в рамках Программы повышения финансовой устойчивости банковского сектора. С 2017 по 2020 год они совокупно получили госсредств на сумму более 700 млрд тенге.

Под указанные в правилах госсредства не попадают деньги, выделенные в целях поддержки субъектов предпринимательства ("экономика простых вещей" в различных отраслях экономики и ипотечного кредитования и рефинансирования ипотечных займов. То есть речь идет о программах поддержки предпринимательства, например, "экономика простых вещей", Программы поддержки МСБ и т.д) и ипотечных программы, например 7-20-25.

При каких условиях банк, получивший господдержку, сможет выплатить дивиденды:

Если после вычета неамортизированного дисконта у него сохраняется положительное значение собственного капитала. Дисконт – это разница между номинальной и справедливой стоимостью госсредств. Например, если банк получил госсредства по стоимости 4% годовых (номинальная стоимость) при обычной рыночной ставке привлечения в 18% (справедливая стоимость).
Если банк готов досрочно вернуть госденьги в размере не менее 10% от суммы выплачиваемых дивидендов.

При этом банк должен вернуть госсредства в течение трех месяцев, если это предусмотрено условиями предоставления госсредств. Если досрочный возврат не предусмотрен, банк должен получить согласие у своего кредитора и вернуть эти деньги в течение 1 месяца.

Будет ли эта норма действовать каждый раз при выплате дивидендов или это разовая акция, не прописано.

Банк должен распределить прибыль, минусуя доходы от использования государственных средств.
Банк должен получить отдельный отчет аудитора, где подтверждается соответствие расчетов банка по определению размера прибыли и суммы обратного выкупа собственных акций банком и прочие требования.

Какие доходы, полученные за счет госсредств, будут исключены при расчете прибыли для выплаты дивидендов:

Признанный неамортизированный дисконт по государственным средствам (тот самый доход, полученный от госденег).
Сумма расформированных провизий по займам и прочей задолженности, которые были сформированы за счет госденег, т.е. если займы были погашены или их качество улучшилось, и сформированные за счет госсредств провизии банк расформировал и получил доход.
Сумма положительной переоценки ранее обесцененных активов, отрицательная переоценка по которым осуществлена за счет государственных средств. Аналогично займам – если качество активов улучшилось и была произведена положительная переоценка.
Доход банка, который он получил, купив акции другого банка, который получал госсредства для обеспечения финансовой устойчивости и оздоровления, а затем присоединил к себе.

Ограничение

В 2017-2020 годах пять банков (Евразийский банк, БЦК, Нурбанк, Bank RBK, Jusan) получили господдержку на сумму более 70 млрд тенге в рамках программы повышения финансовой устойчивости, которую запустил Нацбанк в 2017 году под руководством Данияра Акишева. Банки выпустили субординированные облигации под 4% на 15 лет, а выкупила их «дочка» Нацбанка – Казахстанский фонд устойчивости (КФУ).

Одним из требованием был отказ от выплаты дивидендов без уточнения сроков и условий. Причем из всех перечисленных с 2017 года дивиденды не выплачивают только Евразийский банк, Нурбанк и БЦК.

Halyk Bank приобрел Казкоммерцбанк вместе с депозитом, который последний получил в 2015 году от Фонда проблемных кредитов. Тогда ФПК предоставил ККБ обусловленное финансирование на 250 млрд тенге на 10 лет под 5,5%.

Летом 2017 года Halyk Bank купил 96,8% акций Казкома за 2 тенге. В это же время ФПК пересмотрел условия по депозиту с 5,5 до 0,1% и продлил депозит до июля 2037 года. Изменил ФРП и условия по досрочному изъятию этого депозита: фонд обязался уплатить неустойку в размере 50% от суммы депозиты в случае досрочного истребования депозита.

Новый проект АРРФР – это вторая версия документа, который должен ограничить банки, получившие госпомощь, в выплате дивидендов своим акционерам. Первый проект документа Агентство опубликовало в январе 2022 года и должно было пройти обсуждение с Ассоциацией финансистов РК и НПП.