Что такое НДС и зачем его увеличивают в Казахстане. Объясняем

НДС – это налог на добавленную стоимость.

Он начисляется на каждый этап производства товара или услуги. Это часть цены, которую вы платите в магазине, а продавец перечисляет её государству.

Пример:

Фермер продаёт пшеницу мельнику за 100 тенге + 12% НДС (112 тенге).

Мельник продаёт муку пекарю за 150 тенге + НДС (168 тенге). Но вычитается НДС, уплаченный фермеру, и государству перечисляется только разница.

Пекарь продаёт хлеб магазину за 200 тенге + НДС (224 тенге). Процесс аналогичен: вычитается НДС, уплаченный мельнику.

В итоге конечный потребитель (вы) покупает хлеб за 280 тенге, включая весь НДС.

Сравнение с соседями:

– в России ставка НДС составляет 20%;

– в Узбекистане с 2023 года она снижена с 15 до 12%;

– в Кыргызстане ставка НДС – 12%, как и в Казахстане.

Мировая практика:

– в ЕС НДС варьируется от 17% (Люксембург) до 27% (Венгрия).

В развивающихся странах часто стараются удерживать НДС на уровне 10-15%, чтобы не перегружать потребителей.

Сейчас бизнес в Казахстане несёт высокую налоговую нагрузку на зарплаты сотрудников (например, социальный налог и пенсионные выплаты). По идее правительства нужно снизить эти расходы, чтобы бизнесу было легче. Но возникает парадокс: чтобы компенсировать потери бюджета, ставку НДС предлагают поднять.

Если НДС увеличат, товары и услуги могут подорожать, а конечный потребитель будет платить больше.

Правительство обещает компенсировать рост цен для уязвимых слоёв населения. Например, индексацией пенсий, увеличением социальных пособий. Цель в том, чтобы минимизировать последствия для малоимущих. Но насколько это поможет – вопрос открытый.

Для крупного бизнеса. Большие компании смогут компенсировать НДС за счёт вычетов и масштабирования. Однако повышение налога может привести к росту цен на их продукцию, снижая спрос.

Для малого бизнеса. Малые и микропредприятия могут столкнуться с большими трудностями, так как повышение НДС увеличивает стоимость их продукции. Некоторые компании могут перейти в "тень", чтобы избегать дополнительных налогов.

По мнению правительства, такие изменения снизят нагрузку на бизнес, стимулируют экономику, увеличат доходы бюджета. Ожидается, что это создаст новые рабочие места и позволит больше тратить на развитие инфраструктуры. Как на деле это выйдет, неизвестно.

В 2023 году аналогичное предложение о повышении НДС до 16% вызвало сопротивление. Бизнес и эксперты предупреждали, что рост ставки налога повлечёт за собой снижение покупательной способности.

В 2024 году премьер-министр Олжас Бектенов временно отказался от идеи повышения НДС, сосредоточившись на цифровизации и улучшении администрирования. Однако в 2025 году этот вопрос снова подняли.

Вместо увеличения НДС правительство могло бы совершенствовать сбор налогов, исключая "серые схемы", улучшить таможенное администрирование, где часто происходят утечки средств, а также повысить налоги для сверхприбыльных отраслей (например, добывающей). Эксперты и общественность часто предлагают эти варианты как менее болезненные для населения.

НДС – это налог, который платят все, покупая товары и услуги. Его повышение может ударить по карману, но правительство уверяет, что это поможет поддержать бизнес и развивать экономику.