ИП в Казахстане теряют миллионы из-за новых налоговых правил – эксперт

Что произошло

В 2026 году казахстанский бизнес всё чаще сталкивается с дорогостоящими налоговыми ошибками из-за усиления цифрового контроля и изменений в Налоговом кодексе, считает эксперт Qazaq Expert Club, финансист, налоговый консультант Раушан Тасшоинова.

Что изменилось с новым Налоговым кодексом

В Казахстане действует 2,18 млн субъектов малого и среднего бизнеса, более 71% из них составляют ИП. При этом если раньше часть нарушений малого бизнеса могла оставаться незаметной, то сегодня налоговая система видит большинство операций практически в режиме реального времени.

Банковские операции, электронные счета-фактуры, онлайн-кассы и данные по контрагентам сопоставляются автоматически, поэтому многие нарушения выявляются уже на ранних этапах.

К чему привели новшества

Раушан Тасшоинова сообщила, что одной из самых распространённых проблем среди ИП остаётся работа "по привычке".

"В 2026 году после изменений в Налоговом кодексе бизнес все чаще сталкивается с дорогостоящими ошибками в ежедневной работе", – отметила Тасшоинова.

По её словам, чаще всего бизнес теряет деньги на обычных ошибках: не пересмотрели режим, пропустили НДС, неправильно оформили выплаты физлицам, не собрали документы по сделке или поздно сдали отчётность.

Дополнительные риски создаёт смешение личных и предпринимательских операций.

"Использование личных карт для бизнес-операций, неучтённые переводы и расхождения между онлайн-кассой и фактическими поступлениями всё чаще становятся основанием для вопросов со стороны налоговых органов", – объяснила эксперт.

Что ещё

Ещё одна распространённая ошибка связана с НДС. С 2026 года порог обязательной постановки на учёт составляет 10 тысяч МРП – около 43,2 млн тенге. Если компания превышает этот порог и вовремя не регистрируется как плательщик НДС, ей грозит штраф в размере 50 МРП, а также дополнительное начисление 15% от оборота, проведённого без постановки на учёт.

"Одной первичной документации уже недостаточно. Налоговая оценивает, мог ли поставщик фактически выполнить работы или оказать услуги, были ли у него сотрудники, необходимые ресурсы и подтверждение исполнения обязательств", – уточнила Тасшоинова.

Одно из самых чувствительных изменений 2026 года касается закупок у поставщиков на упрощённой декларации. Теперь компании на общеустановленном режиме теряют право на налоговые вычеты по товарам, работам и услугам, приобретённым у таких поставщиков.

"Для бизнеса это приводит к прямым финансовым потерям даже без штрафов и проверок. Например, если ТОО на общеустановленном режиме приобретает услуги на 10 млн тенге у поставщика на упрощёнке, дополнительная нагрузка только по корпоративному подоходному налогу может составить около двух млн тенге при ставке 20%", – добавила налоговый консультант.

Какие ошибки совершает бизнес

Эксперт также обратила внимание на частые ошибки при работе с иностранными контрагентами. Многие компании формально относятся к оплате маркетинга, подписок и услуг нерезидентов, хотя налоговые последствия здесь нужно оценивать еще на этапе договора.

"Налоговая система стала значительно более цифровой и чувствительной к любым несоответствиям. Предпринимателям важно регулярно пересматривать свой налоговый режим, структуру расчётов и работу с контрагентами. Во многих случаях дешевле заранее проверить риски, чем потом сталкиваться с доначислениями, блокировками и штрафами", – заключила эксперт.

Контекст

С 1 января 2026 года в Казахстане начал действовать новый Налоговый кодекс –документ, который стал основой масштабной налоговой реформы в стране. Президент Касым-Жомарт Токаев подписал его 18 июля 2025 года, и теперь для предпринимателей совершенно поменялись правила ведения бизнеса.

Главная задача обновлённой налоговой системы, как утверждают в правительстве, – упростить взаимодействие бизнеса и государства, сделать налоговое администрирование эффективнее и вывести значительную часть экономики из тени. Ради этого разработчики пошли на серьёзные шаги: корректировку ключевых налоговых ставок, пересмотр специальных режимов, введение прогрессивного налогообложения доходов и другие изменения.

И хотя прежний Налоговый кодекс неоднократно латался, правился и не устраивал ни бизнес, ни государство, появление нового документа вызвало жаркие споры. Многие эксперты в сфере экономики и налогов посчитали его недостаточно проработанным и критически высказывались о поспешном проведении реформ.