Для бизнеса она неуспешна - эксперт про налоговую реформу в Казахстане

Что произошло

Эксперт по налогам Дмитрий Казанцев рассказал корреспонденту BES.media, почему считает налоговую реформу неудачной, чем она может навредить бизнесу и почему, по его мнению, власти будут ужесточать правила возврата НДС.

ВОЗВРАТ НДС МОГУТ УСЛОЖНИТЬ

В 2027 году государство рассчитывает получить дополнительно 1,1 трлн тенге за счёт того, что будет реже возвращать бизнесу НДС.

Это налог, который входит в стоимость товаров и услуг. Например, компания покупает материалы и платит поставщику НДС, а затем продаёт готовую продукцию и получает налог от покупателей. Если НДС, который фирма заплатила поставщикам, превышает налог с её продаж, в некоторых случаях она может вернуть разницу из бюджета.

Дмитрий Казанцев считает, что бизнесменам могут усложнить возврат денег. Сейчас для этого нужно проходить проверки, и некоторые компании даже не пытаются вернуть НДС, потому что боятся получить отказ.

"Просто, мне кажется, они сделают все условия, чтобы бизнес не обращался за возвратом НДС. Потому что даже сейчас, чтобы вернуть НДС, нужно пройти столько проверок. И я знаю очень много кейсов предпринимателей, которые даже не доходят до проверок, потому что понимают: зачем мне это? Сейчас проверят компанию, обязательно найдут какие-то проблемы, даже если их нет. И всё равно не вернут. Поэтому здесь, я считаю, просто будет закручивание гаек и ужесточение самого процесса возврата", – считает эксперт.

Бизнес может потерять клиентов

Одна из проблем налоговой реформы, по мнению эксперта, – новые правила, из-за которых компаниям стало невыгодно работать с предпринимателями на "упрощёнке".

Раньше компании, которые платят налоги по общим правилам, могли вычитать стоимость таких услуг из суммы, с которой рассчитывают налог на прибыль. Теперь так делать нельзя. Из-за этого фирмам может быть выгоднее нанимать других исполнителей, с которыми можно учитывать расходы при расчёте налога. В результате предприниматели на "упрощёнке" рискуют потерять часть заказчиков.

При этом, считает Казанцев, массового закрытия таких компаний не будет. Но они могут зарабатывать меньше: клиентов станет меньше, а расходы на работу всё равно останутся. Чтобы сохранить бизнес, предпринимателям придётся экономить.

"Бизнес будет перестраиваться. То есть не будет массового закрытия прямо из-за этого. Да, маржинальность у бизнеса упадёт. Это факт. То есть доходность будет меньше, тратить бизнес будет меньше. Но бизнес продолжит работать", – сказал Казанцев.

Однако, по словам эксперта, некоторые компании всё же закрываются из-за новых правил. В первую очередь это бизнес, который раньше скрывал часть доходов и не платил все положенные налоги. Теперь таким предпринимателям приходится выходить из тени, но не каждая бизнес-модель позволяет работать легально и оставаться прибыльной.

Эксперт также считает, что власти вряд ли отменят запрет на налоговые вычеты по сделкам с предпринимателями на "упрощёнке". По его мнению, для этого им пришлось бы признать ошибки при разработке нового Налогового кодекса.

"Это было понятно ещё год назад, когда, в принципе, был подписан Налоговый кодекс. Это была их изначальная позиция. И вернуть всё назад – это признать столько ошибок... Никто это делать не будет", – объяснил он.

Кому стало сложнее платить налоги

По словам эксперта, налоговая реформа по-разному влияет на разные виды бизнеса. Например, предприниматели, которые продают товары или оказывают услуги обычным покупателям, могут пользоваться льготными налоговыми режимами и платить меньше. А компании, которые работают с другими предприятиями, столкнулись с дополнительной нагрузкой.

"Низкая ставка – это те предприниматели, которые работают с "физиками" (физическими лицами, то есть обычными людьми, а не компаниями. – Ред.). Взять предпринимателей, которые работают с бизнесом, – они реально пострадали. И говорить, что у них всё хорошо, они просто перестроились, сейчас перестроятся и будет замечательно, – это неправильно", – сказал Казанцев.

По его мнению, властям следовало учитывать особенности разных видов бизнеса и опыт других стран, где для отдельных услуг действуют пониженные ставки НДС или другие льготные условия.

Что изменилось в Налоговом кодексе

С 1 января 2026 года в Казахстане действует новый Налоговый кодекс. Базовая ставка НДС выросла с 12% до 16%, а количество специальных налоговых режимов для бизнеса сократилось. Кроме того, компании, которые платят налоги по общим правилам, больше не могут учитывать расходы на товары и услуги от предпринимателей на "упрощёнке" при расчёте корпоративного подоходного налога.

По мнению Казанцева, оценивать результаты реформы пока рано. Он обратил внимание, что за девять месяцев 2026 года план по сбору НДС не выполнили почти на 700 млрд тенге. При этом ставку налога повысили, поэтому при прежнем обороте компании должны платить больше.

"Но в целом, считаю, для бизнеса она неуспешна", – считает эксперт.

Окончательные выводы, по мнению Казанцева, можно будет сделать после завершения года, когда станет понятнее, сколько налогов заплатят компании и какие расходы они смогут учесть при расчёте корпоративного подоходного налога.

Теперь власти готовят новые поправки. Часть из них предлагают распространить на период с 1 января 2026 года, то есть применить задним числом. Например, некоторым предпринимателям хотят простить штрафы и пени, а малый бизнес – реже проверять за прошлые годы. Также предлагают освободить от подоходного налога некоторые доходы от операций с криптовалютой и изменить правила возврата НДС для отдельных сельхозпроизводителей и экспортёров.

Почему это важно

По мнению эксперта, новые налоговые правила могут привести к тому, что предприниматели потеряют часть клиентов, а некоторые компании станут зарабатывать меньше или вовсе закроются. Чтобы покрыть дополнительные расходы, бизнесу, возможно, придётся повышать цены на товары и услуги, сокращать затраты или откладывать развитие.

Если компаниям станет сложнее возвращать НДС, у них также останется меньше денег для работы и закупок. В таком случае последствия реформы могут почувствовать и обычные покупатели. Насколько сильно изменения повлияют на цены и положение бизнеса, будет зависеть от того, как предприниматели приспособятся к новым правилам.