Самозанятые вместо штатных сотрудников – налоговый эксперт предупреждает о рисках
Что произошло
После вступления в силу нового Налогового кодекса компании на общеустановленном режиме не могут учитывать в расходах услуги ИП и ТОО на "упрощёнке". Из-за этого бизнесу приходится искать другие варианты. По словам налогового эксперта Дмитрия Казанцева, один из таких – это работа с самозанятыми. За счёт них можно снизить налоговую нагрузку. Об этом он рассказал на международной туристической выставке KITF в Алматы.
Детали
Эксперт пояснил, что самозанятые – это люди, которым не нужно открывать ИП и сдавать отчётность. У них есть лимит по доходу – до 1,3 млн в месяц. При этом их услуги можно учитывать в расходах и брать на вычет. В качестве примера он приводит специалистов вроде SMMщиков – тех, кто занимается рекламой и продвижением в Instagram и других соцсетях.
"То есть вы можете, условно скажем, я уверен, что такие люди у вас не сидят в штате, не с утра до вечера работают, а пришли, что-то сделали, ушли. Пришли, сделали, ушли. Поэтому самозанятые – это наш новый спасательный круг для того, чтобы как-то оптимизировать свои налоги".
По его словам, сейчас у многих предпринимателей возникло желание перевести сотрудников в этот статус. За штатного сотрудника нужно платить пенсионные, отпускные и социальные отчисления – в сумме это может доходить почти до 40%. Даже если часть платит сам работник, бизнес всё равно воспринимает это как серьёзные расходы. На фоне этого самозанятые выглядят гораздо выгоднее – у них ставка всего около 4%.
"То есть они просто уволили сотрудника и сделали самозанятого. И 500 тысяч тенге раз в месяц ему платят. Ну или 300, или 350. Вот, уверяю, к таким налоговики придут. И придут уже в ближайшие месяцы. Они уже объявили, что мы пойдём к ребятам, у кого появились самозанятые", – считает он.
Что делать
Налоговый эксперт пояснил, что грань между самозанятым и наёмным сотрудником довольно тонкая, и её важно прочувствовать. Если бизнес найдёт вариант, как это сделать, то и вопросов со стороны налоговой не возникнет.
"Что бы сделал я в вашей ситуации? Первое: я бы платил этому человеку не раз в месяц, а чаще: каждые 10 дней или даже каждые пять. Причём выплаты делал бы в разные даты – не по фиксированному графику вроде 10-го, 20-го и 30-го числа, а, например, сегодня – 9-го, в следующем месяце – 15-го. И суммы тоже не делал бы одинаковыми: где-то – 150 тысяч, где-то – 100, где-то – 175", – рассказал эксперт.
По его словам, принцип должен быть простым: сделал задачу – получил оплату. Такой подход помогает показать, что речь идёт не о зарплате, а об оплате за конкретный объём услуг. При этом он выделил риски. В условиях текучки кадров всегда остаётся вероятность, что сотрудник может пожаловаться в контролирующие органы, особенно если фактически трудовые отношения оформлены как работа с самозанятым.
"Потому что, как ни крути, при переводе человека в самозанятые вы экономите на налогах. Но люди бывают разные. Поэтому такие схемы, если и применять, то максимум – с проверенными сотрудниками, с которыми вы работаете уже много лет", – пояснил Казанцев.
Что ещё
Эксперт также отметил, что при работе с самозанятыми важно правильно оформлять платежи. По его словам, на такие выплаты должен пробиваться фискальный чек с указанием БИН компании. При этом он подчеркнул, что не рекомендует оформлять такие чеки прямо в офисе работодателя, поскольку это может вызвать вопросы у налоговых органов.
"Человек должен выписывать это в другом месте – дома, в компьютерном клубе, где угодно, но не в вашем офисе. И точно не с компьютера бухгалтера, с которого потом отправляется отчётность и подписываются акты через ЭЦП", – считает Казанцев.
Почему это важно
То, как раньше экономили на налогах, больше не работает. Теперь компаниям приходится искать новые способы работать с людьми и подрядчиками. Но вместе с этим появляется и риск – если оформить всё "на глаз", можно потом получить вопросы от налоговой.
Контекст
Бизнес-сообщество Казахстана высказывало опасения, что новые нормы Налогового кодекса могут привести к серьёзным проблемам.
Ранее несколько торговых сетей Казахстана заявили, что откажутся сотрудничать с компаниями, работающими на упрощённом налоговом режиме.
