Получили уведомление от налоговой из-за переводов: что делать

Что произошло

15 апреля банки завершают передачу в налоговые органы данных о мобильных переводах казахстанцев за январь-март 2026 года. Корреспондент BES.media вместе с профессиональным бухгалтером и налоговым экспертом Гульвирой Абеу разобралась, кого это касается и что делать при получении уведомления.

Какие переводы попадают в налоговую

Гульвира Абеу пояснила, что контроль мобильных переводов вводится поэтапно с 2022 года. Сначала проверки начали в отношении госслужащих и приравненных к ним лиц. 

С 2023 года контроль распространили на работников бюджетной сферы и квазигоссектора. В 2024 году – на руководителей и учредителей компаний, индивидуальных предпринимателей и их супругов.

С 2025 года начали отслеживать переводы и у остальных физических лиц. Для этого ввели два критерия:

• человек должен получать не менее 100 переводов в месяц от разных отправителей;
• такие переводы должны поступать в течение трёх месяцев подряд.

С 2026 года добавили ещё одно условие – общая сумма переводов за три месяца должна превышать 12 минимальных зарплат. В 2026 году это 1 020 000 тенге.

При этом ключевое правило остаётся неизменным: человек попадёт в список, который банки передают налоговым органам, только если одновременно выполняются все три критерия. Если хотя бы одно условие не соблюдается, данные не передаются.

Какие операции входят в 100 переводов

В расчёт берутся все поступления на текущие счета (карты) от других физических лиц. Это:

• мобильные переводы от физлиц;
• переводы по номеру счёта (IBAN);
• пополнения через терминалы, если деньги вносит третье лицо.

Какие данные банки передают в налоговую

Банки направляют сводную информацию только по тем людям, которые подпадают под установленные критерии. В отчёт включают:

• ИИН физического лица;
• количество отправителей (100 и более);
• общую сумму поступлений за отчётный период.

Какие меры принимает КГД после анализа данных

После проверки информации Комитет государственных доходов проводит камеральный контроль. Затем физлицу через кабинет налогоплательщика в системе ИСНА направляют уведомление. К уведомлению прикладывают реестр поступлений. Если переводы выглядят как доход от предпринимательской деятельности, человеку предлагают объяснить их происхождение и подтвердить, что это не бизнес.

Что делать, если пришло уведомление от налоговой

Получение уведомления не означает автоматический штраф. У физлица есть 30 рабочих дней, чтобы ответить и объяснить ситуацию.

Есть три законных варианта действий:

1. Дать пояснение

Можно объяснить, что переводы были личными, а не связанными с бизнесом. Например: помощь от друзей, возврат долга, сбор денег в школе, университете или коллективе. Важно подтвердить это документами – расписками, переписками (например, в WhatsApp), протоколами сборов и другими доказательствами, что это не предпринимательская деятельность.

2. Согласиться и исправить ситуацию

Если человек зарегистрирован как ИП, он может подать дополнительную декларацию за нужный период и уплатить налоги. Если человек не зарегистрирован как ИП, налоговые органы могут потребовать оформить ИП и уплатить налоги. Если деньги на карту действительно поступали за товары или услуги без регистрации, это считается незаконной предпринимательской деятельностью. В таком случае предусмотрен штраф – 15 МРП (в 2026 году это 64,9 тысячи тенге).

3. Обжаловать уведомление

Если человек не согласен, он может обжаловать уведомление через кабинет ИСНА – сначала в вышестоящий орган, а затем в суд.

Как банки передают данные налоговым органам

Данные передаются по защищённым каналам связи между банками и системой КГД через шлюз электронного правительства. Доступ к этой информации есть только у сотрудников налоговых органов с соответствующим уровнем допуска. За разглашение банковской и налоговой тайны предусмотрена уголовная ответственность.

Контекст

Ещё в 2022 году в министерство финансов Казахстана приняли поправки в Налоговый кодекс, по которым банки обязали передавать данные о переводах физических лиц при наличии признаков предпринимательской деятельности. Тогда же власти объясняли, что речь не о проверке всех переводов, а о выявлении тех, кто фактически ведёт бизнес без регистрации.

Систему запускали поэтапно. Сначала под неё попали госслужащие, затем работники госорганизаций и квазигоссектора, а позже – и остальные граждане. По данным Комитета государственных доходов, банки передают сведения только при выполнении определённых критериев – например, если человек регулярно получает переводы от большого числа разных отправителей.

С 1 января 2026 года система начала работать в полном объёме: банки стали передавать данные ежеквартально, а налоговые органы начнут проводить камеральный контроль. При этом в минфине подчеркнули, что у ведомства нет доступа к каждому переводу – анализируются только агрегированные данные, которые помогают выявлять незарегистрированную предпринимательскую деятельность.

В КГД отмечали, что первые данные от банков по мобильным переводам физлиц, подпадающих под критерии, поступят в налоговые органы до 15 апреля по итогам I квартала 2026 года. Как уточнил вице-министр финансов Ержан Биржан, первые уведомления казахстанцам после камерального контроля начнут рассылать в мае.