Бизнес в Казахстане поднимает цены из-за нового Налогового кодекса: реальные кейсы
Что произошло
С января 2026 года в Казахстане действует норма нового Налогового кодекса, запрещающая компаниям на общеустановленном режиме относить на вычеты расходы, выплаченные контрагентам на упрощённом режиме.
Именно этот запрет бизнес называет одной из самых болезненных мер. Предприниматели рассказали BES.media, как нововведение повлияло на их работу и цены.
Снежный ком роста затрат
Предприниматель и основатель компании по производству предметов гигиены Moppie Евгения Зор cчитает, что новый Налоговый кодекс явился индикатором прочности бизнеса, и тут речь не только о её бизнесе. Её, как и многих представителей бизнеса, волнует вопрос запрета на вычеты по B2B.
"По виду деятельности мы вынуждены были перейти на общеустановленный режим, а уже наши контрагенты поставили условие работать исключительно с НДС, что привёло напрямую к увеличению только налогового бремени на 25%. А запрет на вычеты увеличил расходную часть, и мы до сих пор высчитываем реальную себестоимость товара и маржинальность бизнеса. Ведь бизнес не автономен, для функционирования компании и рабочей бизнес-модели требуются бизнесы-контрагенты, у которых в свою очередь есть свои контрагенты. И вот этот снежный ком начинает только сейчас раскручиваться, ведь не только один контрагент поднимает цены, но и поголовно все бизнесы. Причём независимо от того, на каком режиме налогообложения находится конкретная компания. У каждой компании есть контрагенты на упрощёнке и ОУР, а так как цены повышают все, то этот бумеранг с повышением цен облетает всех".
Рост аренды и материалов
Нововведения, в частности запрет вычетов B2B, вызвал необходимость у бизнеса пересмотреть финансовую модель. Об этом рассказала основатель сети фулфилмент-центров Jetqor в Казахстане Эльмира Бактиярова.
"Все наши поставщики, которые ранее работали на упрощённом режиме, были вынуждены перестроиться под рынок и перейти на общеустановленный режим – соответственно, с ростом стоимости услуг. Буквально недавно получила уведомление о повышении стоимости аренды складов: на 87% в Алматы и на 73% в Астане. Поставщики расходных материалов в среднем подняли цены примерно на 25%. Если раньше мы спокойно работали в одних условиях, то сейчас бизнес оказался в новых, более жёстких реалиях".
По её словам, сейчас Jetqor работает с компаниями на общеустановленном режиме. У них большая расходная часть – это аренда складов, закупка расходных материалов, ГСМ и операционные затраты, поэтому они вынуждены выстраивать партнёрские отношения на основе экономической устойчивости, а не прежних условий.
Дополнительные 20% КПН
Директор агентства Change PR Kazakhstan Тариель Джалаллы рассказал, что компания с 2020 года работает на общеустановленном режиме, а с 2021 года является плательщиком НДС. Но несмотря на это, запрет на вычеты B2B оказал влияние на компанию, а именно – на операционные процессы. Дополнительно увеличилась административная нагрузка: приходится запрашивать информацию у подрядчиков и проверять их режим налогообложения через сайт Комитета государственных доходов, учитывать все эти нюансы при составлении бюджетов.
"Введение запрета на отнесение на вычеты расходов по сделкам с компаниями на упрощённом режиме немного усложнило нам операционные процессы. К примеру, раньше, во время проведения мероприятий мы привлекали несколько подрядчиков и не переживали про их налоговый режим, так как могли брать на вычеты все расходы от всех подрядчиков. Начиная с этого года мы при привлечении подрядчиков узнаём про их налоговый режим. Если подрядчики на упрощённом режиме, то это означает дополнительные 20% корпоративного подоходного налога на нас. И мы это обсуждаем со своим клиентом. Если эти услуги, товары можно купить только у данного поставщика и клиент согласен на то, чтобы платить дополнительные 20% КПН, то мы привлекаем таких подрядчиков. Если клиенты не согласны, то мы, соответственно, ищем других подрядчиков, которые на общеустановленном режиме, чьи расходы мы сможем взять на вычеты".
Контрагенты – под строгий отбор
По словам Евгении Зор, полного отказа от работы с теми, кто на упрощённом режиме, не произошло, однако подход к выбору контрагентов стал избирательным и вынужденно прагматичным.
"С конца 2025 года мы начали получать письма-уведомления от ритейла и аптечных сетей с требованием перейти на общеустановленный режим и НДС, иначе сотрудничество прекращалось бы. Это стало одной из ключевых причин нашего перехода на ОУР. При этом с рядом контрагентов на упрощёнке мы сохранили сотрудничество, так как в отдельных случаях это экономически выгоднее, чем работа с контрагентами на ОУР, которые значительно повысили цены".
Евгения Зор подчеркнула, что каждое решение теперь требует детального пересчёта юнит-экономики, что значительно увеличивает нагрузку на бизнес – как финансовую, так и операционную. Фактически приходится заново выстраивать цепочки поставок и разрушать ранее устойчивые партнёрства.
С мнением о более тщательном отборе поставщиков и контрагентов согласен и директор агентства Change PR Kazakhstan.
"Письма-уведомления мы не высылали, но мы связывались с постоянными поставщиками и уточняли их режим налогообложения и предупреждали их о том, что с января 2026 года мы не сможем брать расходы на них в вычеты. И большая часть наших подрядчиков перешла на общеустановленный режим, так как они работают в В2В секторе с компаниями, аналогичными нашей. В этом плане у нас не возникло много проблем. Проблемы возникают, когда мы привлекаем нового подрядчика и приходится уточнять его режим налогообложения и т.д."
Насколько выросли цены
В компании Moppie рассказали, что изменения в налоговом регулировании привели к резкому росту себестоимости.
"На текущий момент мы фиксируем увеличение затрат в среднем на 36% по сравнению с 2025 годом. Причины: невозможность брать расходы на вычет по упрощёнке, фактическая уплата 10% ИПН, рост цен у контрагентов, которые в свою очередь сталкиваются с аналогичными проблемами по всей цепочке, увеличение НДС на 4%. Это напрямую отражается на розничной цене продукции и одновременно снижает маржинальность бизнеса. Дополнительный риск – импортная составляющая и зависимость от курса доллара, которая при колебаниях может привести к ещё большему росту цен".
По словам Тариеля Джалаллы, на ценах компании запрет вычетов B2B не отразился, однако в целом это привело к росту цен в индустрии.
"Цены на свои услуги подняли преимущественно те подрядчики, которые перешли с упрощённого режима на общеустановленный. Они объясняют это тем, что им придётся больше налогов платить. Цены выросли также из-за того, что часть подрядчиков подняла цену из-за увеличения НДС, опасаясь, что повышение НДС приведёт к инфляции и росту цен на все услуги и товары в стране. Поэтому в целом, к сожалению, цены в нашей индустрии выросли. По нашим подсчётам, цены подрядчиков выросли минимум на 10-20%".
По словам Эльмиры Бактияровой, Jetqor всегда отличались максимально лояльными условиями и высоким уровнем сервиса. Но в текущих условиях полностью избежать роста цен невозможно.
"Часть налоговой нагрузки и увеличившихся расходов мы были вынуждены заложить в стоимость услуг. В среднем рост составил около 22%, в зависимости от конкретного направления".
Две стороны одной нормы
Предприниматели считают, что вопрос запрета вычетов B2B достаточно непростой.
"С одной стороны, многие бизнесы действительно не выдержат, и для рынка это серьёзный удар. С другой, это своего рода проверка на устойчивость. Если целью было убрать с рынка слабые компании, то она достигнута. Но, на мой взгляд, логичнее было бы точечно бороться с нарушениями, а не вводить общее ограничение для всех. Малые компании стали менее конкурентоспособными, крупные – менее гибкими, я бы даже сказала, более жёсткими. Партнёрские отношения отходят на второй план – сегодня каждый старается прежде всего сохранить свою прибыль".
Одной из самых критичных норм нового Налогового кодекса Евгения Зор назвала меру по запрету на вычеты B2B. По её мнению, её в срочном порядке необходимо отменить.
"В Казахстане уже выстроена высокая степень цифровизации и налогового контроля. Налоговые органы обладают достаточными инструментами для выявления схем обналичивания, аффилированности и ухода от налогов. В мировой практике нет стран, где бизнесу настолько жёстко ограничивают выбор контрагентов через запрет на вычеты. Данная норма фактически вынуждает бизнес переходить на общеустановленный режим, даже если это экономически нецелесообразно. Малый и средний бизнес рискуют столкнуться с кассовыми разрывами, потерей устойчивости и массовыми закрытиями из-за невозможности адаптироваться к резкому росту налоговой нагрузки. Запрет на вычеты не решает проблемы недобросовестных схем, но создает системный кризис для реального бизнеса, который работает прозрачно и считает экономику".
При этом не все предприниматели оценивают изменения однозначно негативно. Основатель Aroma Hub Батырбек Сауытбеков отмечает, что его бизнес запрет на вычеты затронул минимально.
"В любом случае это даёт государству дополнительные налоги и может дать импульс развитию страны".
Тариель Джалаллы cчитает, что у этого вопроса две стороны.
"С одной стороны, кажется, что логичней будет отменить запрет на вычеты, так как это в целом приводит к росту стоимости услуг в В2В-секторе для всех компаний, особенно для тех, которые являются конечными клиентами. А конечные клиенты, которые производят продукцию и товары для В2С-сектора, обязательно поднимут цены для обычных потребителей, чтобы компенсировать все эти расходы. В итоге запрет на вычеты косвенно будет отражаться на ценах для конечного потребителя и приведёт к росту цен. И по идее, запрет на вычеты нужно убрать. С другой стороны, существует проблема ухода от налогообложения через использование фиктивных индивидуальных предпринимателей, особенно со стороны крупных компаний, где объёмы таких операций могут быть значительными. В этом контексте более оправданным выглядел бы избирательный подход – применение данной нормы в секторах с высоким риском налоговых злоупотреблений и её отмена для отраслей, работающих прозрачно".
Например, по его словам, в креативной индустрии, рекламе и PR большинство компаний работает официально и платит все налоги. Для таких секторов сохранение запрета выглядит избыточным. А в тех секторах, где крупные компании уходят от налогов, применение этой нормы было бы оправданным. В целом рынку придётся адаптироваться и повышать прозрачность, однако более гибкая и дифференцированная налоговая политика была бы более взвешенным решением.
Контекст
Президент Казахстана Касым-Жомарт Токаев на национальном курултае сообщил, что экономика и бизнес переходят в режим новых налоговых правил, и поручил правительству и местным исполнительным органам обеспечить ровный, бесконфликтный фискальный транзит.
"Нужно внимательно изучить все здравые, конструктивные предложения общественности относительно применения нового Налогового кодекса и при необходимости внести коррективы. В конце концов Налоговый кодекс – это не священное писание", – сказал он.
В свою очередь премьер-министр Олжас Бектенов поручил первому вице-премьеру Серику Жумангарину проанализировать предложения бизнеса и общества и доработать подходы к новому Налоговому кодексу. Глава правительства подчеркнул, что документ не должен рассматриваться как окончательный и требует обсуждения с предпринимателями и экспертами.